¿En quién confías? Al hacer la planificación patrimonial, selecciona individuos para cuidar sus bienes, de su persona, y sus hijos menores en caso de que usted no pueda hacerlo. A menudo pueden ser diferentes personas.
Hasta que pase por el proceso de tener que intervenir y asumir la responsabilidad financiera y personal de otro, el proceso es difícil de apreciar. El rol de manejar los fondos de alguien tiene muchos nombres dependiendo de los hechos y circunstancias del caso. Algunos de los roles se denominan tutor, conservador, agente, ejecutor, administrador o fiduciario. En este artículo, nos centraremos en los fideicomisarios, pero recuerde que estas responsabilidades se aplicarán a cualquiera de los siguientes roles.
El proceso de selección de un fiduciario o fideicomisarios comienza con una evaluación de la función. Aquí hay algunas reglas generales que pueden ayudarlo a seleccionar un fiduciario:
Digno de Confianza. Quizás el criterio más importante para seleccionar un fiduciario sea que la persona sea alguien confiable y diligente. A menudo confíamos en alguien con activos que ha acumulado durante toda su vida, y por lo tanto es importante elegir a la persona o institución adecuada.
Duración de un Fideicomiso. Cuanto más largo sea el fideicomiso, más complejo sera administrarlo. La mayoría de los fideicomisos en vida son sustitutos del testamento. Son dispositivos para evitar la core de legalización de un testamento. En este caso, el rol del administrador se limita a cambiar el título del nombre del fideicomiso al nombre de los beneficiarios. Dado que el proceso es más administrativo que el ejercicio del juicio, la función del administrador fiduciario será menos compleja que en otras situaciones en las que el fideicomiso durará varios años.
Número de Beneficiarios. Cuantos más beneficiarios haya en un fideicomiso, más complejo será en administrar. El ser racional es que el fideicomisario debe un deber de imparcialidad a todos los beneficiarios. Esto significa que el fideicomisario no puede favorecer a ningún beneficiario en particular en ausencia de un lenguaje en contrario. Dado que estas decisiones se vuelven más matizadas, es mejor contar con la ayuda de un fideicomisario experimentado.
Tamaño y Complejidad del Patrimonio. Los fideicomisarios profesionales cuestan dinero. En patrimonios más grandes, especialmente en aquellos que se vuelven más complicados, un administrador profesional puede ser la mejor opción. Mientras más activos administren y cuanto mayor sea el patrimonio, mayor será la utilidad de tener un fideicomisario institucional al volante asegurándose de que se aborden las cuestiones contables, fiscales y sustantivas. Un compromiso puede ser que un miembro de la familia actúe como fideicomisario con un fideicomisario profesional.
Relación entre Fideicomisario y Beneficiario. Los fideicomisarios frecuentemente tienen una gran flexibilidad entre la selección de beneficiarios. Su deber es seguir los términos del fideicomiso, pero es común que un fideicomiso permita “distribuciones iguales o desiguales” a un grupo de beneficiarios, como los niños menores de edad. El deber también puede incluir el derecho de realizar o no una distribución, así como el monto de la distribución. Los conflictos a menudo surgen cuando el beneficiario cree que deberían tener derecho a más de lo que están recibiendo. Esto es especialmente cierto cuando el fideicomisario cree que está siendo gobernado por un subordinado igual (a menudo un hermano) o un subordinado (considerado oficial del fideicomiso).
Las opciones que tiene para redactar un fideicomiso y seleccionar un fideicomisario se centran en las cuestiones planteadas anteriormente. También hay varias técnicas de dibujo que pueden ayudar al administrador. Algunos ejemplos son el uso de fideicomisarios especiales para activos únicos, como una empresa familiar. Está el rol del Protector del Fideicomiso, que incluye a alguien más para ayudar en una variedad de formas, incluso en caso de conflicto, eliminación del fideicomisario, y supervisión del fideicomiso. Piense en ello como un juez privado cuyo poder reemplaza al del fideicomisario en ciertos casos.
Al final, la consideración de quién actuará como fideicomisario es uno de los temas más importantes que deben abordarse al redactar un fideicomiso. Se debe considerar cuidadosamente a los miembros de la familia, así como a los fideicomisarios institucionales. Esas decisiones como estas fueron trabajar con un abogado experimentado en Testamentos y Fideicomiso que realmente puede pagarse en dividendos a largo plazo.