No se Queme al Heredar Activos "Calientes"


Cuando un beneficiario recibe una herencia, los activos reales que reciben pueden tener consecuencias legales. En el momento en que un ser querido fallece, es posible que el beneficiario no esté en el estado de ánimo correcto, por lo que es mejor considerar los problemas que rodean a estos activos especiales a los que nos referimos internamente como "activos calientes". En general, los activos calientes tienden a caer en tres categorias: activos imponibles, activos regulados y activos de riesgo.


Con respecto a los impuestos, a menos que su patrimonio exceda los $ 4 millones de dólares en Illinois, generalmente hay poca preocupación sobre el impuesto a la herencia. Dado que la mayoría de las propiedades son menores de $ 4 millones, es probable que no haya impuesto a la herencia cuando alguien muere. Hay pocas excepciones importantes a esta regla. El más común de los cuales es una cuenta de retiro como un 401 (k) o una IRA y otro tipo es una anualidad. Estos activos calientes llevan con ellos una responsabilidad fiscal incorporada. Comprender las implicaciones fiscales que rodean a estos activos puede ayudarlo a planificar el inevitable golpe fiscal. No desea gastar los fondos y luego quemarse con una obligación tributaria oculta.


Otros tipos de activos que plantean problemas únicos son los activos altamente regulados, como las armas. Las armas requieren que el receptor de una pistola, es decir, el beneficiario, en esencia obtenga una licencia de arma antes de heredar y tomar posesión de una arma de fuego. En ausencia de planificación, esto puede ser un problema en un estado. Un fideicomiso de armas puede ayudar a evitar los problemas regulatorios relacionados con el manejo de armas de fuego. De lo contrario, si un individuo sin licencia toma posesión de un arma de fuego, puede estar cometiendo un delito grave.


En el entorno empresarial, las corporaciones profesionales (como la práctica médica, la firma de abogados, la práctica dental, la firma de ingeniería, etc.) tienen restricciones sobre quiénes pueden ser dueños de ellas y deben ser administradas. Los restaurantes tienen problemas únicos con respecto a la licencia de licor. Estas cuestiones deben ser resueltas de antemano; De lo contrario, crean problemas y pierden oportunidades más adelante.


Otro tipo de activos son los activos por su naturaleza que traen consigo riesgos inherentes. Estos son activos tales como un negocio, especialmente un propietario único, donde se requiere una gestión activa para reducirlos. Los bienes raíces también pueden traer consigo riesgos inherentes, como la responsabilidad estricta según el código local o la limpieza de desechos. Si un heredero toma posesión de estos activos sin una planificación adecuada, pueden exponerse a una responsabilidad estricta derivada del activo mismo o la responsabilidad de liquidar incorrectamente el activo. Hay pasos que toma para mitigar el riesgo de los herederos antes y después de la muerte del propietario.


Los activos fuera del estado tienen problemas únicos tanto prácticos como administrativos. Primero, puede ser difícil para alguien administrar bienes raíces en una ubicación diferente. En segundo lugar, los bienes raíces en un estado diferente están sujetos a las reglas de ese estado. Mediante el uso de fideicomisos, estos problemas se pueden manejar mejor si no se evitan todos juntos.


En consecuencia, al preparar una sucesión, debe observar los activos subyacentes y considerar las consecuencias para los beneficiarios. Al planear con anticipación, puede ayudar a evitar dolores de cabeza y facilitar la planificación.

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